مالیات بر ارث ملک تجاری چقدر است

مالیات بر ارث ملک تجاری چقدر است؟ برای محاسبه مالیات بر ملک تجاری باید تفاوت‌ آن را با سایر املاک بدانید، در این مقاله با ملک تجاری، چگونگی محاسبه ارزش آن، سرقفلی، نوع مالکیت و غیره آشنا می‌شوید. با شیوه محاسبه مالیات در قانون قدیم و قانون جدید آگاه می‌شوید؛ چگونگی محاسبه میزان سهم الارث طبقات وراث و مالیات تعلق گرفته به هر گروه نیز بخشی از اطلاعات این مقاله است. برای دریافت اطلاعات کامل تا پایان مقاله همراهمان باشید.

ملک تجاری چیست:

تفاوت اصلی ملک تجاری با ملک مسکونی در نوع کاربری آن است. مزایای ملک تجاری:

• از ملک تجاری برای تجارت و کسب و کار استفاده می‌شود و به طور قانونی و صد در صد برای انجام امور تجاری قابل استفاده است.
• املاک تجاری از سوی شهرداری مجوز استفاده تجاری را دارند.
• اگر ملکی دارای سند تجاری باشد، می‌توانید تابلو تجاری نصب کنید و یا برای آن تبلیغ کنید.
• علاوه بر موارد گفته شده املاک تجاری دارای حق سرقفلی نیز خواهند بود.

مشاوره مالیات

مالیات بر ارث چیست:

در میان مالیات‌های مستقیم یکی از انواع آن‌ها مالیات بر ارث است. پس از فوت شخص، بستگان و نزدیکان شخص متوفی وراث او محسوب می‌شوند. وراث تنها پس از انحصار وراثت است که رسماً اجازه تصرف در اموال شخص متوفی را دارند.

مالیات بر ارث ملک تجاری چقدر است:

مالیات بر ارث ملک تجاری براساس کاربری ملک، طبقه وراث و سالی که متوفی از دنیا رفته، متفاوت است. محاسبه مالیات بر ارث ملک تجاری براساس نوع کاربری آن نیز متفاوت خواهد بود.

نرخ مالیات بر ارث ملک تجاری چگونه تعیین می‌شود:

در تعیین نرخ مالیات بر ارث ملک تجاری، عوامل زیادی دخیل هستند. عوامل مؤثر بر تعیین مالیات بر ارث شامل:

1. زمان فوت متوفی
2. نسبت و درجه فامیلی با شخص متوفی
3. میزان و نوع دارایی‌های فرد متوفی

تأثیر تاریخ فوت بر مالیات بر ارث متوفی:

اگر شخص متوفی قبل از سال 1394 از دنیا رفته باشد، نرخ مالیات بر ارث با قانون قدیم محاسبه می‌شود. نرخ مالیات در قانون قدیم برای وراث طبقه اول 35 درصد، وراث طبقه دوم 45 درصد و وراث طبقه سوم 65 درصد است.

اگر شخص متوفی پس از سال 95 از دنیا رفته باشد، با توجه به نرخ جدید مالیات آن قابل محاسبه است. لازم است بدانید از سال 1395 نرخ مالیات بر ارث تعدیل شده است.

بررسی میزان مالیات بر ارث ملک تجاری:

از آنجا ملک تجاری مانند مغازه به خاطر قیمت بالایی که دارد میزان مالیات تعلق گرفته به آن نیز بیشتر از سایر اموال است، نیازمند بررسی دقیق‌تری نیز هست. مالیات بر ارث مغازه را از دو زاویه می‌توان بررسی کرد، معیار محاسبه مالیات بر ارث مغازه، میزان مالیات تعلق گرفته به هر کدام از این موارد است:

1- مالکیت مغازه

2- سرقفلی مغازه

خدمات مالیاتی

منظور از مالکیت مغازه چیست:

منظور از مالکیت مغازه مکان و ملکی است که مغازه در آن جا قرار دارد. مالکیت را می‌توان از دو منظر بررسی کرد:

1- عرصه یا زمین

2- اعیان یا بنا و ساختمان

منظور از سرقفلی چیست:

سرقفلی امتیازی است که به صاحبان مغازه داده می‌شود، به واسطه آن اجازه فروش محصولات خود را پیدا می‌کنند. این امتیاز از سوی شهرداری به صاحبان املاک داده می‌شود. آنچه باعث اختلاف قیمت ملک مسکونی با ملک تجاری است، همین سرقفلی یا امتیاز تجاری ملک است.

چگونگی محاسبه مالیات سرقفلی ملک تجاری:

برای محاسبه مالیات سرقفلی ابتدا باید ارزش دارایی به وسیله کارشناسان اداره مالیات و دارایی تعیین شود پس از آن مالیات بر ارث سرقفلی قابل محاسبه خواهد بود.

• مالیات بر ارث سرقفلی برای وراث طبقه اول، 3 درصد ارزش روز سرقفلی است.
• مالیات بر ارث سرقفلی وراث طبقه دوم 6 درصد است.
• برای محاسبه مالیات بر ارث سرقفلی وراث طبقه سوم 12 درصد است.

قیمت سرقفلی چگونه تعیین می‌شود:

قیمت سرقفلی مغازه به وسیله کارشناس امور مالیاتی تعیین می‌شود. ممکن است قیمت سرقفلی بیشتر از قیمت واقعی ملک باشد. اگر قیمت گذاری این گونه باشد مالک حق اعتراض به نظر کارشناس را دارد.

معیار محاسبه ارزش ملک تجاری:

اجازه دهید واضح‌تر برایتان توضیح دهیم، منظور از محاسبه ارزش ملک، مقدار ارزش معاملاتی آن است. ارزش معاملاتی هر ملک دفترچه‌ای است که به وسیله کمیسیون تقویم املاک منتشر می‌شود. این دفترچه به صورت سالانه منتشر می‌شود و ارزش عرصه و اعیان املاک در نقاط مختلف شهر مشخص می‌شود. ارزش کل ملک در واقع مجموع قیمت عرصه و اعیانی است که در دفترچه ارزش معاملاتی املاک ثبت شده است.

لازم است بدانید قیمت‌هایی که در این دفترچه ثبت شده می‌شود، از قیمت واقعی ملک خیلی کمتر است، برای همین است که میزان مالیات تعلق گرفته به املاک رقم چندان بالایی نخواهد بود.

خدمات مالیاتی و حسابداری

درصد مالیات بر ارث ملک تجاری:

1. جالب است بدانید میزان مالیات بر ارث مغازه 7.5 درصد ارزش معاملاتی ملکیت مغازه است.
2. وراث طبقه دوم باید 15 درصد مالیات بپردازند.
3. وراث طبقه سوم نیز ملزم به پرداخت 30 درصد مالیات بر ارث هستند.

مالیات بر ارث اجناس مغازه تجاری:

لازم است بدانید برای پرداخت مالیات بر اجناس و تجهیزات موجود در مغازه باید از این درصد استفاده کرد:

• وراث طبقه اول برای پرداخت مالیات بر ارث اجناس مغازه باید نرخ 10 درصد را محاسبه کرد.
• برای محاسبه مالیات بر ارث اجناس و تجهیزات وراث طبقه دوم 20 درصد است.
• میزان مالیات بر ارث اجناس و تجهیزات داخل مغازه برای وراث طبقه سوم 40 درصد است.

انحصار وراثت املاک قولنامه‌ای:

برخی اسناد به خاطر اتفاقاتی بدون سند رسمی هستند و سند قولنامه‌ای دارند، این موارد شامل:

• ساخت طبقه غیرمجاز
• جانمایی غیر صحیح پارکینگ‌ها
• عدم رعایت استانداردهای ایمنی و آتش‌نشانی

موارد گفته شده جزو مواردی هستند که باعث می‌شوند برای ملک سند صادر نشود. به طور کلی ملک یا ساختمانی که پایان کار نداشته باشد، سند نداشته و وراث برای خرید و فروش آن باید مانند سایر املاک انحصار وراثت کنند.

برای محاسبه مالیات بر اث املاک بدون سند باید به تاریخ فوت و طبقه وراث توجه کنید. نوع کاربری ملک قولنامه‌ای نیز در تعیین میزان مالیات اهمیت دارد.

رابطه و نسبت وراث با میزان مالیات:

هر چه نسبت و طبقات وراث به متوفی نزدیک‌تر باشد، میزان مالیات پرداختی، مبلغ کمتری خواهد داشت.

مالیات بر املاک تجاری قولنامه‌ای با کاربری تجاری نسبت به املاک اداری و مسکونی مالیات بیشتری وضع می‌شود.

• مالیات بر ارث ملک تجاری برای وراث طبقه اول 3 درصد، وراث طبقه دوم 6 درصد و طبقه سوم 12 درصد است.
• میزان مالیات بر ارث املاک مسکونی برای وراث طبقه اول 7.5 درصد وراث طبقه دوم 15 درصد و طبقه سوم نیز 30 درصد است.
• میزان مالیات بر ارث املاک اداری برای وراث طبقه اول 3 درصد، وراث طبقه دوم 6 درصد و وراث طبقه سوم 12 درصد قابل محاسبه است.

مشاوره مالیات بر ارث

مراحلی که برای پرداخت مالیات بر ارث املاک بدون سند باید طی کنید:

وراث برای خرید و فروش املاک بدون سند، قبل از هر کاری باید اقدام به انحصار وراثت کنند. پس از صدور گواهی انحصار وراثت است که میزان سهم‌الارث هر کدام از وراث مشخص می‌شود.

اگر متوفی نام شخص دیگری را در وصیت‌نامه به عنوان فرد ذی‌نفع معرفی کرده باشد نام این شخص نیز در گواهی انحصار وراثت به عنوان یکی از وراث ذکر می‌شود.

نکته مهم قبل از اقدام برای دریافت گواهی انحصار وراثت باید جریمه‌های تعلق گرفته به ملک پرداخت شود تا برای ملک سند صادر شود. صدور گواهی انحصار وراثت برای املاک بدون سند امکان‌پذیر نخواهد بود.

پس از دریافت گواهی انحصار وراثت وراث موظف هستند، مالیات تعلق گرفته به ملک را بپردازند و پس از پرداخت مالیات، مفاصا حساب مالیات بر ارث را دریافت می‌کنند. وراث با در دست داشتن مفاصا حساب مالیاتی می‌توانند به دفاتر اسناد رسمی مراجعه کرده و مفاصا حساب مالیاتی و گواهی انحصار وراثت را ارائه دهند تا سند تک برگی را دریافت کنند. پس آر صدور سند تک برگی وراث اجازه فروش ملک را خواهند داشت.

چگونگی انحصار وراثت ملک بدون سند:

برای صادر کردن گواهی انحصار وراثت املاک بدون سند 2 راهکار پیش رویتان وجود دارد:

1- روش اول رفع مشکلات و تخلفاتی که مانع از صدور سند شده است.

2- روش دوم پرداخت جریمه و خسارت مربوط به تخلفات صورت گرفته

اولین کاری که وراث باید انجام دهند این است که برای آگاهی از نوع تخلف خسارت از شهرداری استعلام بگیرند. پس از انجام تسویه‌حساب یا شهردار به وراث گواهی پایان کار ساختمان داده می‌شود. پس از دریافت گواهی پایان کار ساختمان به وراث سند تک برگی داده می‌شود. لازم است بدانید انحصار وراثت ملک قولنامه‌ای بدون صدور سند انجام‌پذیر نیست.

چگونگی محاسبه ارزش معاملاتی مالیاتی:

مطابق ماده 64 قانون مالیات مستقیم برای تعیین ارزش معاملاتی املاک باید کمیسیونی 4 نفره ای تشکیل شود. این کمیسیون متشکل از این افراد است:

1. نمایندگانی از سازمان امور مالیاتی کشور
2. وزارت راه و شهرسازی یا جهاد کشاورزی
3. سازمان ثبت اسناد و املاک کشور
4. و شورای اسلامی شهر

به وسیله این نمایندگان ارزش ملک مشخص می‌شود.

جریمه تأخیر پرداخت مالیات در قانون جدید و قدیم:

1. مطابق قوانین جدید وراث باید تا یک سال پس از فوت متوفی اظهارنامه مالیاتی اموال متوفی را ارائه دهند. در قانون قدیم این فرصت 6 ماهه بود.
2. در قوانین جدید پس از این تاریخ وراث مجبور به پرداخت جریمه نیستند، ولی معافیت مالیاتی هزینه‌های ناشی از فوت و بدهی‌های متوفی برداشته می‌شود.
3. در قوانین گذشته در صورتی که وراث تا 6 ماه پس از فوت متوفی برای ارائه اظهارنامه اقدام نکنند، باید معادل 10 درصد مالیات را به عنوان جریمه بپردازند.

مشاوره مالیات بر ارث

تفاوت مالیات بر ارث ملک تجاری و مسکونی:

مهم‌ترین تفاوت ملک تجاری با ملک مسکونی در میزان مالیات تعلق گرفته به آن است.

• میزان مالیات بر ارث ملک مسکونی برابر 1.5 درصد ارزش معاملاتی ملک در زمانی است که آن را به وراث منتقل می‌کنند. این درصد برای وراث طبقه اول است.
• وراث طبقه دوم باید 2 درصد و وراث طبقه سوم باید 4 برابر این نرخ را به عنوان مالیات بر ارث مسکونی بپردازند.
• از آنجا که ارزش معاملاتی ملک تجاری، بیشتر از ملک مسکونی است؛ مالیات بر ارث ملک تجاری نیز بیشتر خواهد بود.
• از سوی دیگر چون ملک تجاری دارای سرقفلی است، همین مسئله باعث افزایش میزان مالیات بر ارث ملک تجاری خواهد بود.

اظهارنامه مالیاتی ملک تجاری چیست:

پس از دریافت گواهی انحصار وراثت، وراث باید مالیات بر ارث را بپردازند و اظهارنامه مالیاتی را نیز ارائه دهند. هر یک از وراث به میزان سهم‌الارث خود ملزم به پرداخت مالیات بر ارث ملک تجاری یا مسکونی هستند. خوب است بدانید تا مالیات بر ارث پرداخت نشود، امکان هر گونه نقل و انتقال اموال وجود ندارد.

محاسبه آنلاین مالیات بر ارث ملک تجاری:

برای محاسبه آنلاین مالیات بر ارث ملک تجاری نرم‌افزارهایی وجود دارند که با نصب بر روی گوشی همراه، قادر به محاسبه مالیات بر ارث ملک تجاری هستند. این نرم‌افزارهای بر روی گوشی‌های هوشمند قابل نصب است.

سؤالات متداول

1. مالیات بر ارث ملک تجاری چند درصد است؟

   برای محاسبه مالیات بر ارث تجاری، عوامل زیادی دخیل هستند من جمله کاربری ملک، طبقه و درجه وراث و سال فوت متوفی

2. مالیات بر ارث ملک تجاری با ملک مسکونی چه تفاوتی دارد؟

   مالیات بر ارث املاک تجاری به خاطر حق سرقفلی که دارد بیشتر از ملک مسکونی است.

3. مالیات بر ارث ملک تجاری چقدر است؟

   مالیات بر ارث ملک تجاری 3 درصد ارزش واقعی ملک است.

4. قانون مالیات بر ارث املاک تجاری در قانون قدیم چند درصد بوده است؟

   نرخ مالیات بر ارث ملک اعم از مسکونی، اداری و تجاری برای وراث طبقه اول 35 درصد است. وراث طبقه دوم 45 درصد و برای وراث طبقه سوم 55 درصد است.

5. برای پرداخت مالیات ملکیت و سرقفلی کی باید اقدام نمایید؟

   مالیاتی که وراث می‌پردازند یک مالیات واحد است و وراث تنها یک بار آن را محاسبه و پرداخت می‌کنند.

موسسه مالیات ها شما را به خواندن مقاله شرکت نسبی چیست دعوت می نماید.