ضمانت های بانکی چیست

یکی از خدمات بانک که به مشتریان ارائه می­شود صدور انواع ضمانت نامه بانکی است. بانک ها با صدور ضمانت نامه علاوه بر کسب سود، مبادلات اقتصادی را ساده و آسان کرده و باعث رشد اقتصادی در جامعه می شوند. آنچه در این مقاله ارائه می شود پاسخ به این سوال است که ضمانت نامه بانکی چیست؟ در ادامه با انواع ضمانت نامه بانکی وچگونگی صدور آن آشنا می­شوید.

ضمانت در واقع نوعی تاوان دادن است، پذیرفتن و پرداخت دیون را ضمانت می­گویند. در واقع فردی که ضمانت می­کند، تعهد میدهد که خسارتی را که به دیگری وارد کرده جبران نماید.

خدمات مالیاتی

ضمانت های بانکی چیست:

ضمانت بانکی، قرارداد و سندی است که میان بانک و متقاضی امضا می­شود. ضمانت نامه بانکی دارای دو طرف است، یک طرف صادر کننده یا ضامن و طرف دیگر متقاضی یا ضمانت خواه است.

براساس درخواست متقاضی یا ضمانت خواه است که بانک تعهد می­کند، اگر ضمانت خواه یا متقاضی مطابق تعهدات و شرایط درج شده در ضمانت نامه عمل نکند، معادل همان وجهی که در ضمانت نامه آورده شده بدون درخواست دلیل به محض اولین مطالبه کتبی ذی نفع به اوپرداخت کند.

پشتوانه ضمانت نامه بانکی وثیقه ای است که متقاضی به بانک می پردازد. مسئول نهایی پرداخت خسارت، متقاضی است.

ارکان ضمانت نامه بانکی:

ضمانت نامه بانکی به درخواست مشتریان بانک و به نفع سود نهادهای دولتی و خصوصی و سایر افراد صادر می شود. برای آن که ضمانت نامه بانکی تعهد اجرایی داشته باشد باید تمام ارکان آن به طور کامل رعایت شده باشد. ارکان یا اعضایی که در ضمانت نامه بانکی نقش مؤثر دارند به شرح زیر است:

• مضمون له که همان متقاضی ضمانت است.
• شخص ذینفع یا مضمون له
• ضامن یا شخص و بانک ضمانت کننده
• وجه الضمان یا مبلغ ضمانت نامه
• موضوع و بندهای ضمانت نامه

در ضمانت نامه های مختلفی که بنا به تقاضای افراد صادر می شود، ذینع یا ضامن و وجه الضمان می تواند متفاوت باشد.

مشاوره مالیات

انواع ضمانت نامه بانکی:

ضمانت نامه بانکی انواع متفاوتی دارد.

• ضمانت نامه شرکت در مناقصه یا مزایده
• ضمانت نامه ای که برای حسن انجام کار و تعهدات ناشی از قرارداد بسته می­شود
• ضمانت نامه ای که برای استرداد پیش پردخت دریافت می­شود
• ضمانت نامه ای که برای استرداد کسور وجه الضمان است
• ضمانت نامه گمرکی
• ضمانت نامه تعهد پرداخت
• ضمانت نامه متفرقه

با ضمانت مناقصه یا مزایده آشنا شوید:

یکی از انواع ضمانت نامه های بانکی، ضمانت نامه مناقصه یا مزایده است. شرایط صدور این ضمانت نامه به این ترتیب است که سازمان یا مؤسسات دولتی با قصد خرید یا فروش کالایی مزایده یا مناقصه برگزار می­کنند. شرکت کننده های مناقصه یا مزایده، ضمانتی همراه با پیشنهاد خود به سازمان برگزار کننده ارائه می دهد تا در صورت برنده شدن در مناقصه، نتواند از زیر بار تعهد خود شانه خالی کند. استفاده از ضمانت­نامه تنها زمانی کاربرد دارد که برنده شونده نخواهد مسئولیت تعهداتش را برعهده بگیرد.

ضمانت بانک ها برای پرداخت دیون در زمان مقرر و تعهد شده از تضمین کننده ها این نوع ضمانت بانکی را صادر می کنند.

ضمانت گمرگی چیست:

از ضمانت نامه گمرکی زمانی استفاده می شود که وارد کننده توان پرداخت نقدی حقوق گمرکی را ندارد و ضمانت می کند که در سررسید معین حقوق گمرکی را پرداخت کند در این صورت باید ضمانت نامه ­ای همراه با سررسید معین را به گمرک بسپارد تا اگر توان پرداخت مبالغ ذکر شده در سررسید را نداشت از مبلغ درج شده در ضمانت نامه استفاده شود. ضمن آن که تعهد کننده مشمول جریمه خواهد شد.

مشاوره مالیات بر ارزش افزوده

از ضمانت نامه پیمان چه می­دانید:

ضمانت نامه پیمان، زمانی استفاده می شود که دولت به عنوان کارفرما پروژه عمرانی و تولیدی را به پیمانکار می­دهد. ضمانت نامه پیمان یا شرایط عمومی پیمان زمانی استفاده می­شود که در قراردادهای پیچیده و طولانی شرایطی به صورت پیش فرض با قواعدی همه جانبه بسته می­شود.

ضمانت نامه حسن انجام کار چیست:

ضمانت نامه حسن انجام کار برای انجام تعهدات ناشی از امضاء پیمان از طرف قرارداد دریافت می­شود تا در موعد مقرر تعهدات خود را به پایان برساند.

ضمانت نامه پیش پرداخت را بیشتر بشناسید:

بعد از امضای عهد و پیمان و قبول شرایط پیمانکار یا کارفرما برای تجهیز کارگاه یا تکمیل لوازم مورد نیاز عملیات، ضمانت نامه ای نیز امضا می­شود و طی آن درصدی از مبلغ مقرر شده میان طرفین را به پیمانکار پرداخت می کند؛ این مبلغ با تمام شدن پروژه کم و کمتر می شود.

ضمانت نامه استرداد کسور وجه الضمان:

کارفرما برای تضمین حسن انجام کار، مبلغی را از پیمانکار دریافت می­کند که 10 درصد از صورت وضعیت پیمانکار است. این مبلغ نزد کارفرما نگهداری می شود.

شرایط صدور ضمانت نامه بانکی که بهتر است بدانید:

لازم است بدانید در ضمانت نامه باید نام ضمانت خواه قید شود.

• ضمانت نامه های بانکی غیر قابل برگشت هستند. بانک ضمانت کننده پس از قبول تعهدات به هیچ عنوان نمی تواند از زیربار تعهد خود شانه خالی کند.
• ضمانمت نامه بانکی غیرقابل انتقال است
• برای صدور ضمانت نامه نیاز به دریافت وثیقه است.
• ضمانت نامه های بانکی عموماً به نفع سازمان­ها و مؤسسات دولتی و دستگاه­های اجرایی صادر می­شود و برای اشخاص حقیقی به نفع سایر اشخاص حقیقی قابل انجام نیست.
• وجه ضمانت نامه حداقل 10 درصد مبلغ ضمانت نامه است است که به صورت نقد دریافت می­شود، ضمانت نامه های شرکت ها در مناقصه یا مزایده استثناء است.
• برای تمدید ضمانت نامه نیاز به درخواست ذینفع است.

مالیات بر ارث

آنچه در ضمانتنامه بانکی باید درج شود:

چیزهایی که در ضمانت نامه باید ثبت شود شامل:

• مشخصات کامل و نشانی دقیق کسی که درخواست ضمانت کرده است یا مضمون عنه
• مشخصات و آدرس دقیق ذینفع یا کسی که ضمانت به نفع اوصادر می شود به این شخص مضمون له نیز گفته می شود
• مدت اعتبار ضمانت نامه
• نام بانک یا مؤسسه صادر کننده ضمانت نامه بانکی
• تاریخ صدور ضمانت وپایان آن
• مدت زمان اعتبار ضمانت نامه
• شرایط قرارداد

مدارک مورد نیاز برای صدور ضمانت نامه اشخاص حقوقی:

برای صادر کردن ضمانت نامه اشخاص حقیقی نیاز به مدارکی دارید که قانونی بودن ضمانت نامه را تضمین کند. از جمله این مدارک:

• درخواست ذینفع
• کپی کارت شناسایی و کارت ملی
• جواز کسب یا هر مجوز قانونی دیگری که برای انجام فعالیت­های قانونی از مراجع ذیربط دریافت کرده اید
• اظهارنامه مالیاتی
• صورت حساب سود و زیان و ترازنامه ای که متعلق یه 3 سال گذشته باشد
• ارائه آمار میزان واقعی میزان تولید و فروش در طول 3 سال گذشته

مدارک لازم برای تهیه ضمانت نامه اشخاص حقوقی:

• درخواست ذینفع
• کپی شناسنامه مدیران و صاحبان امضای مجاز
• ارائه مجوز فعالیت و سایر مجوزهای لازم
• ارائه اساسنامه و سایر مدارک قانونی
• ارائه اظهارنامه مالیاتی و سایر صورت های مالی
• ارائه اسناد مالکیت مبنی بر محل اجرای طرح یا وثیقه های خارج از طرح
• گزارش کارشناس رسمی دادگستری منتخب از وثیقه ها

مالیات بر مستغلات

وثیقه چیست:

وثیقه وجه الضمانی است که بانک ها براساس توان پرداخت متقاضی و نوع معامله انجام شده از از مشتریان می­گیرد.

وثیقه های مورد قبول بانک برای ضمانت نامه بانکی:

وثیقه انواع مختلفی دارد. انواع وثیقه هایی که توسط بانک دریافت می شود:

• وجه نقد طلا اسناد خزانه اوراق قرضه دولتی و اوراق مشارکت منتشره براساس مجوز بانک مرکزی است.
• سپرده سرمایه گذار مدت داردوحساب قرض الحسنه که نزد بانک ها گذاشته شده
• گواهی سپرده گذاری مدت دار یا اوراق قرض الحسنه
• حساب های ارزی و حساب سرمایه گذاری مدت دارد متقاضی نزد بانک ها
• تضمین بانک یا مؤسسات اعتباری غیر بانکی معتبر ارجی نیز نوعی وثیقه محسوب می شود
• سفته یا ضمانت قابل قبول بانک اموال غیر منقول، برگ وثیقه انبار عمومی مربوط به کالا، سهام شرکت هایی که از نظر بورس پذیرفته شده است مانند کشتی و هواپیما

موسسه مالیات ها شما را به خواندن مقاله چرخه ی حسابداری چیست دعوت می نماید.